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廣州代理記賬委托內(nèi)外流程

一、簽定委托記賬合同

    1、營(yíng)銷(xiāo)部承受客戶(hù)管帳咨詢(xún).

    2、項(xiàng)目部與客戶(hù)洽談斷定服務(wù)項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)托付事務(wù)時(shí)刻及委托記賬方法.

    3、清晰兩邊的責(zé)任和責(zé)任.

     4、承認(rèn)經(jīng)濟(jì)事務(wù)的收費(fèi)規(guī)范、付款方法.

     5、兩邊簽定《委托記帳托付合同》并簽字加蓋公章、填寫(xiě)合同簽署日期.

     6、項(xiàng)目部按合同編號(hào)次序簽定委托記賬合同后,交與檔案部歸檔.

     7、檔案部定時(shí)對(duì)《委托記帳托付合同》執(zhí)行狀況進(jìn)行整理、匯總,上交司理室.

二、委托記帳-原始憑據(jù)材料對(duì)接過(guò)程

     (一)定時(shí)收取原始憑據(jù)委托

     1、每月底外協(xié)部到記帳部收取《委托記帳憑據(jù)材料交代單》,在約好的時(shí)刻內(nèi)與托付單位聯(lián)絡(luò)并上門(mén)取材料(次數(shù)、時(shí)刻由兩邊洽談).

     2、外協(xié)人員見(jiàn)原始憑據(jù)(含報(bào)銷(xiāo)單、購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)料單、金錢(qián)匯出匯入底單及其他財(cái)政收支單據(jù)、有關(guān)經(jīng)濟(jì)合平等)后,先審閱原始憑據(jù)是不是合法,單據(jù)的金額是不是與后附附件金額相符,有關(guān)單據(jù)的手續(xù)是不是完全(授權(quán)人、經(jīng)手人、倉(cāng)庫(kù)管理員是不是簽字)、購(gòu)貨發(fā)票是不是認(rèn)證、購(gòu)銷(xiāo)合同是不是合法等.

     3、把已審閱的貨幣資金單據(jù)與出納現(xiàn)金、銀行日記賬逐筆核對(duì),并將已核對(duì)后金額在《委托記帳憑據(jù)材料交代單》進(jìn)行掛號(hào).

     4、原始憑據(jù)、材料編號(hào),填寫(xiě)《委托記賬憑據(jù)材料交代單》,將單據(jù)裝入文件袋后打包粘封條,并由托付單位簽字蓋章.

     5、回本公司后外協(xié)人員將文件袋交于記帳部,拆封后與記帳部進(jìn)行交代,填寫(xiě)《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》.

     6、記帳部制單作業(yè)完結(jié)后,與稽核部交代,填寫(xiě)《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》.

     7、稽核部憑據(jù)審閱作業(yè)完后,將材料交回記帳部進(jìn)行修正、登帳,并填寫(xiě)《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》.

     8、記帳部完結(jié)過(guò)帳作業(yè)后,編制管帳報(bào)表、交稅申報(bào)表,一起進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅.

     9、記帳部將憑據(jù)打印并裝訂成冊(cè),連同財(cái)政報(bào)表、交稅申報(bào)表等材料與外協(xié)部交代,填寫(xiě)《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》.

    10、外協(xié)部將財(cái)政材料整理結(jié)束后,在約好的時(shí)刻內(nèi)交與托付單位,填寫(xiě)《委托記帳憑據(jù)材料交代單》,并定時(shí)收取委托記帳費(fèi)用.

    11、依據(jù)委托記帳協(xié)議,對(duì)確需到稅務(wù)局進(jìn)行交稅的單位,外協(xié)部將所需材料交由托付單位加蓋公章后到地點(diǎn)稅務(wù)局進(jìn)行交稅申報(bào),完結(jié)后將繳款單交與托付單位出納并作好交代作業(yè).

    12、對(duì)確需管帳人員到有關(guān)部分進(jìn)行洽談時(shí),由外協(xié)部協(xié)同記帳部擔(dān)任完結(jié).

    13、以上《委托記賬憑據(jù)材料交代單》一式兩份,客戶(hù)留存一份,記帳部留存一份歸檔;《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》由外協(xié)部留存歸檔.

     (二)托付單位送票上門(mén)

     1、記賬部承受客房原始憑據(jù)(含報(bào)銷(xiāo)單、購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)料單、金錢(qián)匯出匯入底單及其他財(cái)政收支單據(jù)、有關(guān)經(jīng)濟(jì)合平等)后,先審閱原始憑據(jù)是不是合法,單據(jù)的金額是不是與后附附件金額相符,有關(guān)單據(jù)的手續(xù)是不是完全(授權(quán)人、經(jīng)手人、倉(cāng)庫(kù)管理員是不是簽字)、購(gòu)貨發(fā)票是不是認(rèn)證、購(gòu)銷(xiāo)合同是不是合法等.

     2、把已審閱的貨幣資金單據(jù)與出納現(xiàn)金、銀行日記賬逐筆核對(duì),并將已核對(duì)單據(jù)在出納現(xiàn)金、銀行明細(xì)賬上核對(duì)處簽字(或蓋章).

     3、原始憑據(jù)、材料編號(hào),填寫(xiě)《委托記賬憑據(jù)材料交代單》.

     以下過(guò)程同上

 三、會(huì)計(jì)作業(yè)過(guò)程-會(huì)計(jì)操作對(duì)接過(guò)程

     1、公司與托付單位簽定合同后,記帳部到托付單位進(jìn)行上門(mén)報(bào)務(wù),與托付單位財(cái)政部分進(jìn)行交流,了解托付單位的財(cái)政管理狀況,對(duì)記帳方法及管帳準(zhǔn)則進(jìn)行洽談承認(rèn),收取與有關(guān)的財(cái)政材料(如銀行開(kāi)戶(hù)許可證、經(jīng)營(yíng)執(zhí)照、稅務(wù)掛號(hào)證、主要購(gòu)銷(xiāo)合同、租借合平等),向托付單位提出財(cái)政管理建議和請(qǐng)求,并將托付單位的基本狀況表、財(cái)政狀況表掛號(hào)成冊(cè),交由檔案部歸檔.

     2、依據(jù)托付單位的狀況進(jìn)行初始建帳,設(shè)置適宜的管帳科目,設(shè)置操作人員名單、權(quán)限、暗碼.

     3、A:上門(mén)取票方法

          每月記帳部將托付單位的狀況與取證部進(jìn)行交流,并細(xì)心填寫(xiě)《委托記帳憑據(jù)材料交代單》后在約好的時(shí)刻之前交與取證部.記帳部收到取證部取回材料后,查看材料是不是完全,并填寫(xiě)《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》.

     B:托付單位送票上門(mén)

     托付單位送票上門(mén)后,記帳部對(duì)原始憑據(jù)進(jìn)行審閱,將貨幣資金單據(jù)與出納的現(xiàn)金、銀行日記帳進(jìn)行核對(duì)后簽字(或蓋章),并細(xì)心填寫(xiě)《委托記帳憑據(jù)材料交代單》一式兩份,托付單位一份,公司留存一份.

     4、記帳部承受托付單位原始憑據(jù)及材料后,用規(guī)則的財(cái)政軟件編制管帳憑據(jù),若有疑問(wèn)及時(shí)與托付單位進(jìn)行交流..

     5、制單完結(jié)后,將原始憑據(jù)編號(hào)歸順,交由稽核部進(jìn)行憑據(jù)審閱,并填寫(xiě)《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》.

     6、記帳部回收審閱后的管帳材料后,對(duì)管帳憑據(jù)進(jìn)行修正、登帳.

     7、準(zhǔn)時(shí)編制管帳報(bào)表、交稅申報(bào)表,并準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上交稅申報(bào).

     8、將記帳憑據(jù)打印、裝訂成冊(cè),并連同管帳報(bào)表、交稅申報(bào)表等管帳材料裝入文件袋,一起填寫(xiě)《委托記帳憑據(jù)材料交代單》交與取記部.

     9、每月記帳作業(yè)完結(jié)后將管帳電算化材料備份后交由檔案部進(jìn)行電子歸檔.

     10、年終將管帳帳簿打印,并裝訂成冊(cè),交取記部送托付單位;將發(fā)作數(shù)及余額表打印,并裝訂成冊(cè),連同發(fā)作數(shù)及余額表電子表格交與檔案部進(jìn)行歸檔.

     11、記帳部定時(shí)對(duì)托付單位的貨幣資金、什物財(cái)物進(jìn)行監(jiān)盤(pán),對(duì)來(lái)往進(jìn)行核實(shí),以確保帳證、帳帳、帳表、帳實(shí)相符.

    四、會(huì)計(jì)核對(duì)過(guò)程-稽核部作業(yè)責(zé)任

     1、對(duì)初始建帳的公司,查看其基本狀況表、財(cái)政狀況表,對(duì)其運(yùn)用的管帳制度、管帳準(zhǔn)則、管帳處理方法進(jìn)行仔細(xì)復(fù)核.

     2、對(duì)記帳部設(shè)置的管帳科目、管帳操作人員狀況進(jìn)行復(fù)核.

     3、收到記帳部管帳憑據(jù)材料后,審閱其原始憑據(jù)是不是合法、合規(guī),管帳處理、計(jì)算金額、計(jì)算內(nèi)容是不是、完好,發(fā)現(xiàn)過(guò)錯(cuò)或疑問(wèn)后進(jìn)行記載,完后將此記載同時(shí)交與記帳部.

     4、每月對(duì)各單位的管帳報(bào)表、交稅材料進(jìn)行復(fù)核,發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)及時(shí)與記帳部進(jìn)行交流并查看其過(guò)錯(cuò)是不是及時(shí)更正.

     5、每年查看記帳部對(duì)托付單位的財(cái)物是不是定時(shí)進(jìn)行監(jiān)盤(pán),以確保帳證、帳帳、帳表、帳實(shí)相符.

    五、會(huì)計(jì)納稅報(bào)稅過(guò)程-交稅員交稅申報(bào)

     1、由委托管帳申報(bào)稅的,每月10日前及時(shí)到稅務(wù)局報(bào)稅或網(wǎng)上申報(bào).

     2、由外勤人員申報(bào)稅的,外勤人員每月10日前及時(shí)到稅務(wù)局報(bào)稅,如申報(bào)表不符合請(qǐng)求未申報(bào)成功,應(yīng)及時(shí)反饋給委托記賬管帳.

     3、每月10日前(含10日遇節(jié)假日順延)申報(bào)增值稅、經(jīng)營(yíng)稅、附加稅,每月15日前(含15日遇節(jié)假日順延)前申報(bào)公司所得稅,每年4月30日前上年度公司所得稅匯算清繳.

     4、申報(bào)表上除仔細(xì)填寫(xiě)交稅人識(shí)別號(hào)、交稅人稱(chēng)號(hào)以外,還要填寫(xiě)交稅人微機(jī)碼(相當(dāng)于交稅人的身份證號(hào)).

     5、稅種(如增值稅、經(jīng)營(yíng)稅等)、稅目(如經(jīng)營(yíng)稅中的交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、印花稅中的購(gòu)銷(xiāo)合同、經(jīng)營(yíng)賬薄等)、計(jì)稅依據(jù)(如收入金額、流轉(zhuǎn)稅金額等)、稅率、應(yīng)交稅額要?jiǎng)e離填寫(xiě)明白.

     6、零申報(bào)稅費(fèi)也要依據(jù)公司的稅種填寫(xiě),注明各項(xiàng)稅費(fèi)為零.

     7、法定代表人、經(jīng)辦人要簽字(蓋章),申報(bào)日期要填寫(xiě)、并加蓋公司公章.

     8、如委托的公司未注冊(cè)網(wǎng)上申報(bào),稅務(wù)局打印的紙質(zhì)稅票要及時(shí)傳遞給客戶(hù),確保客戶(hù)準(zhǔn)時(shí)交稅.

    六、會(huì)計(jì)資料保管理過(guò)程-管帳材料保管

     1、新簽定的委托記賬合同在合同材料冊(cè)中歸檔.

     2、填寫(xiě)客戶(hù)材料表格(合同編號(hào)、公司稱(chēng)號(hào)、公司地址、法人、作業(yè)人員、聯(lián)絡(luò)方法等).

     3、將各公司的管帳材料建檔、編號(hào),獨(dú)自裝盒寄存,不行彼此混雜.

     4、將合同編號(hào)、建檔編號(hào)在掛號(hào)本上作記載,用以備檢.

     5、各公司建立電子文檔,每月管帳電算化備份后存入電子文檔.